(目的)

第1条　この規程は、下関市ボートレース企業局における資金運用の原則及び管理方法を定めて、資金の安全性、流動性及び効率性の実現を図ることを目的とする。

(法令等との関係)

第2条　地方公営企業法、地方財政法、地方自治法、下関市ボートレース事業基金条例、下関市公金管理基本方針に定めるものを除くほか、本規程の定めるところによる。

(運用の基本原則)

第3条　資金の運用にあたっては、次に掲げる原則に従うものとする。

(運用商品)

第4条　資金の運用は、次に掲げる金融商品により行うものとする。

(運用先の選定)

第5条　資金の運用先の選定に当たっては、資金の保有状況、選定時の金利動向等に留意しながら、競争性に優れた引合方式又は機動性に優れた相対方式のうち、選定時においてより確実性及び効率性の高い方式を用いるものとする。

(運用の原則)

第6条　取得した金融商品に関しては、原則として満期日まで保有するものとする。ただし、次の各号に該当する場合に限り、預金の解約又は債券の売却を行うことができるものとする。

(債券の収益性の評価基準)

第7条　債券の効率的な運用実現のためには、予算単年度主義による短期的な損益の成果追求ではなく、経営的な視点による複数年度を通算した損益とする必要があるため、売却、入れ替えを行う場合、保有期間を通じた利回りの多寡を収益性の評価基準とする。

(資金の調達)

第8条　収入及び支出計画を作成することにより、支払資金の過不足を把握した上で、金融市場の金利水準に注意を払い、確実かつ有利な金融商品を選択し、緊急の支払いに対処するため、取得済み債券の売り現先取引及び当座借越による資金調達を行うことができるものとする。

(資金運用会議)

第9条　この規程に基づく財務活動のために、資金運用会議を設置する。

(財務活動に従事する者の責任)

第10条　運用資金は財産であり、調達資金は負債となることを踏まえ、利益を第一目的とし、法令及び本規程に定める諸要件を誠実に遵守しなければならない。このため、ファイナンス能力の向上に努めるとともに、金融情勢等に対して、一般の金融業務従事者が払うべき注意を怠ってはならない。

(債券台帳の記載事項)

第11条　債券台帳の記載事項は以下のとおりとする。

(その他)

第12条　この規程に定めるもののほか、必要な事項は管理者が別に定める。